因不服行政處罰決定，河南華為會計咨詢有限公司一紙訴狀將中國證監會告上法庭。昨日，北京市第一中級法院對此案作出一審判決，維持證監會的行政處罰決定。

　　2000年3月1日，華為會計師事務所（即華為會計咨詢有限公司前身）與鄭州宇通客車股份有限公司簽約，審計后者的1999年度會計報表。同年3月25日，該所作出宇通公司1999年年報審計報告，并于同年8月收取審計費30萬元。

　　2002年10月10日，證監會調查認定，華為在對宇通公司1999年年報審計時，雖履行了一定的審計程序，但未勤勉盡責，未發現宇通公司通過虛假銀行對賬單、銀行函證、各科目明細賬、總賬等方式虛減資產、負債各1.35億元，簽字注冊會計師負有直接責任。證監會作出如下處罰決定：沒收華為非法所得30萬元；對簽字會計師處以警告。

　　隨后，華為向證監會提起行政復議。今年3月7日，證監會維持原處罰決定。華為遂向法院提起行政訴訟。8月4日，北京市一中院對本案進行了審理。

　　原告華為認為，證監會的行政處罰決定缺乏事實和法律依據。因為導致報告部分失實的原因在于宇通公司，自身已盡到職責，不存在明顯的疏漏。證監會則稱，原告在審計過程中，對宇通公司諸多存在明顯疑點的問題，均未予以合理關注，導致最終出具了含有虛假內容的文件。

　　法院經審理認為，在本案中，如果注冊會計師及其事務所嚴格按照相關審計準則的規定進行審計，完全能夠發現年報中虛減負債及資產各1.35億元的內容。原告及注冊會計師沒有按照相關規定進行審計與其沒有發現年報中的作假內容有直接的因果關系。因此，證監會認定注冊會計師未勤勉盡責并予以處罰，具有事實及法律依據，作出的行政處罰決定證據確鑿，適用法律、法規正確，符合法定程序。